Каждый, кто платит со своей заработной платы 13% (НДФЛ), может за часть своих расходов на лечение, долгосрочные инвестиции, обучение, благотворительность, покупку квартиры, на уплату процентов по ипотеке вернуть из бюджета государства деньги. Это называется налоговый вычет.
Налоговый вычет – это необлагаемая НДФЛ часть дохода. Это право вернуть часть средств, уплаченных ранее государству в виде налогов в рамках лимита, установленного для того или иного вида вычета. Сумма возврата также ограничивается размером уплаченного НДФЛ.
Нельзя получить вычет, если доходов не было. Или если они были, но уплаты НДФЛ не было (декретный отпуск, пенсионеры, безработные, неофициальные доходы, ИП на упрощенке). Получить вычет можно за три предыдущих года.
Далеко не все, кто уже отучился на водителя, учится сейчас в автошколе или планирует это сделать, знают о том, что за обучение в ней частично можно вернуть деньги за счет уплаченного налога (НДФЛ). Причем не только за свое обучение, но и за учебу близких родственников.
Что нужно, чтобы получить налоговый вычет за учебу в автошколе
Этот вид возврата относится к социальному типу. Он предоставляется чаще всего за обучение и лечение. Хотя сюда же относятся благотворительность, расходы на накопительную пенсию, на страхование жизни и пенсионное страхование.
Вычетом за обучение можно воспользоваться не только при получении традиционного академического образования. Вернуть часть денег возможно за обучение по любой форме (очное, заочное), на различных курсах или в автошколе при наличии у организации лицензии.
Обучившись на водителя, на следующий год можно подать декларацию и возвратить 13% от затраченной суммы, подтвержденной договором и иными документами. Подать декларацию можно и спустя три года (при большем сроке уже нельзя).
Сколько и за что еще можно получить вычет:
- При покупке или строительстве жилья – до 260 тысяч рублей (в пределах суммы 2 млн. руб.). Размер вычета ограничен годовым НДФЛ. Поэтому получать такой вычет можно на протяжении нескольких лет, перенося остаток на следующий год. То есть до тех пор, пока положенная сумма не будет выбрана в полном объеме. Если же недвижимость была оценена меньше, чем в 2 млн. руб., то остаток от этой суммы может быть использован при покупке следующего жилья.
- За лечение – до 15 600 рублей (в пределах суммы 120 000 руб.) Вернуть деньги можно с расходов на лечение за себя, за родителей, детей, супругов. А также за лекарства. Одно из обязательных условий – наличие лицензии.
- За проценты по ипотеке – 390 000 рублей (в пределах 3 млн. руб.). Вернуть уплаченные проценты по ипотеке можно после получения основного вычета за стоимость жилья (260 тысяч руб.).
- За обучение – до 15 600 руб. (в пределах суммы 120 000 руб. за себя и с суммы 50 000 руб. за детей).
- За размещение средств на ИИС – до 52 000 руб.
- Торговля ценными бумагами – убытки прошлых лет (сумма вычета).
- За благотворительность – 13% от суммы пожертвований, но не более 25% годового дохода. Это могут быть благотворительные взносы в школу, садик, секции.
- За взносы в пенсионные фонды – до 15 600 руб. (в пределах 120 000 руб.).
- За страхование здоровья, жизни – до 15 600 руб. со взносов.
- Стандартные вычеты (на детей) – 1,4 тыс. руб. в месяц на ребёнка.
Как вернуть 13% от потраченного на обучение в автошколе
Какие потребуются документы:
- Копия образовательной лицензии, подтверждающая право автошколы заниматься обучением.
- Копия договора, который был заключен с автошколой при поступлении на учебу.
- Квитанции, чеки об оплате.
- Паспорт гражданина РФ.
- Заявление на возврат с указанием реквизитов счета для перечисления и заполненная форма 3-НДФЛ.
- Оформить возврат может только тот, кто платит подоходный налог. Подтверждающий документ о начисленных суммах за соответствующий год и удержанных налогов – справка 2-НДФЛ.
Получить часть средств можно и за обучение своего ребенка. В этом случае договор оформляется на работающего родителя, уплачивающего государству налог, и к списку документов добавляется свидетельство о рождении несовершеннолетнего.
Какую сумму можно вернуть
Получить можно 13% от стоимости обучения. Но расчетная сумма ограничена 120 000 руб. Если, например, вы заплатили за учебу 140 000 рублей, то вернут вам 13% только со 120 тысяч рублей. К тому же социальный тип вычета предусматривает возврат не только за расходы на обучение, но и, например, за лечение. По итогам года все это суммируется.
Например, если пройдено медицинское обследование за 150 000 рублей и оплачена учеба в автошколе – 30 000 рублей. Потрачено по факту – 180 000 рублей. Вычет же можно будет оформить все равно только со 120 000 рублей.
Есть ограничение на возврат средств при обучении детей – 50 000 рублей. 13% компенсацию на обучение ребенка можно будет получить только с суммы, не превышающей эту величину.
Рассчитать сумму возврата несложно. Например, обучение обошлось в 40 000 руб. Это та самая сумма, от которой считается 13%. И это – 5200 руб.
Разумеется, в сумму, от которой берется 13%, нельзя включить расходы, которые, как говорится, пошли «мимо кассы». Например, доплата инструкторам за дополнительные уроки.
Где оформить возврат
Вычет можно получить в своей бухгалтерии на работе или оформить его самостоятельно в ФНС по месту жительства. Работодателю необходимо предоставить заявление и уведомление о праве на вычет из налоговой. Но чтобы его получить, все равно придется обращаться в ФНС с заявлением и подтверждающими документами. Но декларация 3-НДФЛ в этом случае не потребуется.
Легко оформить возврат на сайте налоговой, отсканировав и загрузив документы через личный кабинет. На проверку декларации уходит до трех месяцев. После этого деньги в течения месяца зачисляют на счет.
