В прошлых статьях мы уже познакомились с разными видами вычетов: имущественным, социальным на лечение и учебу, а сегодня поговорим еще об одном, который, скорее всего, будет интересен тем, кто занимается инвестированием в ценные бумаги на фондовом рынке – налоговом вычете по ИИС.

Что такое ИИС?

Подробнее о том, что такое ИИС, можно почитать здесь. А сейчас рассмотрим только основные моменты.

  • ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это появившийся не так давно (с 1 января 2015 года) вид брокерского счета, открывая который, его владельцы могут не только инвестировать свои сбережения, но и получать от государства налоговые льготы в виде освобождения от уплаты налога с полученной прибыли от операций на фондовом рынке или в виде налогового вычета.
  • Открыть индивидуальный инвестиционный счет (только один ИИС) можно у лицензированного российского брокера на одно физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.
  • Договор по ИИС заключается и действует не менее 3-х лет после открытия счета, в течение которых нельзя снимать денежные средства. Иначе налоговые льготы теряются.
  • Если до окончания трехлетнего периода был уже получен налоговый вычет, его придется вернуть при досрочном закрытии счета. Если же в этом периоде не было заявлено о налоговом вычете, то закрытие счета до окончания срока ни к каким последствиям не приведет.
  • Максимальная сумма, которую разрешается завести на счет ИИС в год, – не более 1 млн. рублей (денежный порог изменен с 400 тыс. рублей в год с 18 июня 2017 года). Минимальная сумма не ограничена. Вносить деньги на счет можно ежегодно.
  • Инвестор может выбрать любой из двух типов ИИС (отличаются друг от друга процедурой возврата налога): тип А – вычет на взносы и тип Б – вычет на доход.
Читайте также:  Имущественный налоговый вычет: как его оформить и получить?

Налоговый вычет на ИИС

Вычет на доход

Этот вид ИИС подойдет инвесторам, у которых нет доходов, облагаемых 13% налогом, и ориентированным на долгосрочные вложения больших сумм. Налоговая выгода по этому виду вычета в том, что инвестор на 3 года освобождается от уплаты НДФЛ на всю прибыль от операций с ценными бумагами на ИИС со всей суммы инвестиций. Предоставляется данный вычет при закрытии счета.

Но нам больше интересен вычет первого типа, когда можно вернуть в свой кошелек до 52 000 рублей.

Вычет на взносы

Этим типом вычета пользуются инвесторы, у которых есть постоянный официальный доход с уплатой с него НДФЛ по ставке 13%. Его налоговая выгода заключается в том, что происходит возврат ранее удержанного НДФЛ от суммы внесенных на ИИС взносов.

В 2017 году ежегодная предельная сумма инвестиций была увеличена с 400 тыс. до 1 млн. рублей. Но вернуть ранее уплаченный налог по-прежнему можно в сумме не более 52 000 рублей (13% х 400 000). Инвестор может оформлять налоговый вычет каждый год, если инвестиционные средства заводятся на счет ежегодно, или сразу за 3 года после окончания договора по ИИС.

В то же время клиент с 2017 года вправе вносить на ИИС 1 миллион рублей и проводить инвестиционные операции с этими средствами. Но по итогам с полученного дохода при закрытии счета инвестор должен будет заплатить налог 13%, как и при закрытии обычного брокерского счета. А вернуть в свой кошелек он сможет не более 52 000 рублей за каждый календарный год, в котором был сделан инвестиционный взнос

Сделать это можно только при условии, если в году, за который планируется получить вычет, есть доходы. А возвращенные владельцу ИИС денежные средства из бюджета не могут быть больше суммы, уплаченного в отчетном году НДФЛ.

Новое правило, разрешающее вносить до 1 млн. рублей, распространяется на все счета ИИС (в том числе открытые раньше вступления в силу данного закона).

Как получить налоговый вычет по ИСС: пошаговая инструкция

Шаг 1: Собрать документы для получения налогового вычета по ИИС

Читайте также:  Как получить налоговый вычет за лечение

Для оформления налоговой льготы по ИИС потребуется:

  • Договор с брокером об открытии счета с ИИС, заявление на открытие ИИС, заявление на комплексное обслуживание и генеральное соглашение.

Получить его можно у брокера в своей компании.

  • Документы, подтверждающие, что на ИИС есть денежные средства и факт их зачисления (квитанции, платежные поручения, заявления на внутренний перевод, отчет брокера по операциям на ИИС).

Взять эти документы можно у своего брокера. Правда, набор документов, выдаваемых в разных компаниях, может различаться.

  • Скачать и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Этот пункт вызывает в процедуре оформления вычета больше всего затруднений и вопросов.

Прежде всего, в интернете нужно найти форму 3-НДФЛ, соответствующую нашему вычету (есть на сайте ФНС). Внимательно изучив инструкцию, нужно пошагово заполнить все требуемые поля и пункты.

Налоговый вычет по ИИС

Если заполнить этот документ самому не удастся, можно воспользоваться помощью брокерских компаний. Некоторые из них помогают своим клиентам-владельцам ИИС оформить налоговую декларацию на сайте Госуслуги или через личный кабинет.

Есть еще один простой вариант – обратиться в специальную фирму, которая поможет заполнить 3-НДФЛ за вознаграждение.

  • Получить справку 2-НДФЛ (подтверждение об уплате налога), которая выдается на работе.

Эксперты советуют обратить внимание на правильность оформления этой справки: в ней обязательно должен быть указан год, за который она выдается, сведения о работодателе (его реквизиты, наименование организации), данные о сотруднике, помесячно – сведения об облагаемом налогом доходе, общая сумма вычетов, доходов, удержанных налогов и прочее.

Если инвестор работал в нескольких местах, нужно будет взять справки у всех работодателей.

  • Написать заявление на возврат налога (не забыть указать реквизиты своего банковского счета для перечисления денег).

Форму заявления можно отыскать на сайте ФНС в личном кабинете.

Читайте также:  Как пенсионеру получить налоговый вычет на имущество?

Шаг 2: Сдать документы в налоговую инспекцию

Их можно отправить по почте, онлайн на сайте ФНС с приложением сканов всех документов или отнести лично в инспекцию по месту жительства.

Шаг 3: Дождаться зачисления денег

После проверки (срок – 3 месяца) средства зачисляются на счет в течение месяца.

В целом процедура оформления налогового вычета по ИИС несложная. Но важно помнить, что возврат денежных средств возможен только при условии:

  • если налогоплательщик предоставит налоговую декларацию 3-НДФЛ, заполненную на основании справки 2-НДФЛ (ее данные свидетельствуют о получении дохода);
  • если на ИИС зачислены денежные средства.

(5 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

Пожалуйста, введите ваш комментарий!
Пожалуйста, введите ваше имя здесь