Главная Налоговый вычет Как получить налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету

Как получить налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету

В прошлых статьях мы уже познакомились с разными видами вычетов: имущественным, социальным на лечение и учебу, а сегодня поговорим еще об одном, который, скорее всего, будет интересен тем, кто занимается инвестированием в ценные бумаги на фондовом рынке – налоговом вычете по ИИС.

Что такое ИИС?

Подробнее о том, что такое ИИС, можно почитать здесь. А сейчас рассмотрим только основные моменты.

  • ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это появившийся не так давно (с 1 января 2015 года) вид брокерского счета, открывая который, его владельцы могут не только инвестировать свои сбережения, но и получать от государства налоговые льготы в виде освобождения от уплаты налога с полученной прибыли от операций на фондовом рынке или в виде налогового вычета.
  • Открыть индивидуальный инвестиционный счет (только один ИИС) можно у лицензированного российского брокера на одно физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.
  • Договор по ИИС заключается и действует не менее 3-х лет после открытия счета, в течение которых нельзя снимать денежные средства. Иначе налоговые льготы теряются.
  • Если до окончания трехлетнего периода был уже получен налоговый вычет, его придется вернуть при досрочном закрытии счета. Если же в этом периоде не было заявлено о налоговом вычете, то закрытие счета до окончания срока ни к каким последствиям не приведет.
  • Максимальная сумма, которую разрешается завести на счет ИИС в год, – не более 1 млн. рублей (денежный порог изменен с 400 тыс. рублей в год с 18 июня 2017 года). Минимальная сумма не ограничена. Вносить деньги на счет можно ежегодно.
  • Инвестор может выбрать любой из двух типов ИИС (отличаются друг от друга процедурой возврата налога): тип А – вычет на взносы и тип Б – вычет на доход.

Налоговый вычет на ИИС

Вычет на доход

Этот вид ИИС подойдет инвесторам, у которых нет доходов, облагаемых 13% налогом, и ориентированным на долгосрочные вложения больших сумм. Налоговая выгода по этому виду вычета в том, что инвестор на 3 года освобождается от уплаты НДФЛ на всю прибыль от операций с ценными бумагами на ИИС со всей суммы инвестиций. Предоставляется данный вычет при закрытии счета.

Но нам больше интересен вычет первого типа, когда можно вернуть в свой кошелек до 52 000 рублей.

Вычет на взносы

Этим типом вычета пользуются инвесторы, у которых есть постоянный официальный доход с уплатой с него НДФЛ по ставке 13%. Его налоговая выгода заключается в том, что происходит возврат ранее удержанного НДФЛ от суммы внесенных на ИИС взносов.

В 2017 году ежегодная предельная сумма инвестиций была увеличена с 400 тыс. до 1 млн. рублей. Но вернуть ранее уплаченный налог по-прежнему можно в сумме не более 52 000 рублей (13% х 400 000). Инвестор может оформлять налоговый вычет каждый год, если инвестиционные средства заводятся на счет ежегодно, или сразу за 3 года после окончания договора по ИИС.

В то же время клиент с 2017 года вправе вносить на ИИС 1 миллион рублей и проводить инвестиционные операции с этими средствами. Но по итогам с полученного дохода при закрытии счета инвестор должен будет заплатить налог 13%, как и при закрытии обычного брокерского счета. А вернуть в свой кошелек он сможет не более 52 000 рублей за каждый календарный год, в котором был сделан инвестиционный взнос

Сделать это можно только при условии, если в году, за который планируется получить вычет, есть доходы. А возвращенные владельцу ИИС денежные средства из бюджета не могут быть больше суммы, уплаченного в отчетном году НДФЛ.

Новое правило, разрешающее вносить до 1 млн. рублей, распространяется на все счета ИИС (в том числе открытые раньше вступления в силу данного закона).

Как получить налоговый вычет по ИСС: пошаговая инструкция

Шаг 1: Собрать документы для получения налогового вычета по ИИС

Для оформления налоговой льготы по ИИС потребуется:

  • Договор с брокером об открытии счета с ИИС, заявление на открытие ИИС, заявление на комплексное обслуживание и генеральное соглашение.

Получить его можно у брокера в своей компании.

  • Документы, подтверждающие, что на ИИС есть денежные средства и факт их зачисления (квитанции, платежные поручения, заявления на внутренний перевод, отчет брокера по операциям на ИИС).

Взять эти документы можно у своего брокера. Правда, набор документов, выдаваемых в разных компаниях, может различаться.

  • Скачать и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Этот пункт вызывает в процедуре оформления вычета больше всего затруднений и вопросов.

Прежде всего, в интернете нужно найти форму 3-НДФЛ, соответствующую нашему вычету (есть на сайте ФНС). Внимательно изучив инструкцию, нужно пошагово заполнить все требуемые поля и пункты.

Налоговый вычет по ИИС

Если заполнить этот документ самому не удастся, можно воспользоваться помощью брокерских компаний. Некоторые из них помогают своим клиентам-владельцам ИИС оформить налоговую декларацию на сайте Госуслуги или через личный кабинет.

Есть еще один простой вариант – обратиться в специальную фирму, которая поможет заполнить 3-НДФЛ за вознаграждение.

  • Получить справку 2-НДФЛ (подтверждение об уплате налога), которая выдается на работе.

Эксперты советуют обратить внимание на правильность оформления этой справки: в ней обязательно должен быть указан год, за который она выдается, сведения о работодателе (его реквизиты, наименование организации), данные о сотруднике, помесячно – сведения об облагаемом налогом доходе, общая сумма вычетов, доходов, удержанных налогов и прочее.

Если инвестор работал в нескольких местах, нужно будет взять справки у всех работодателей.

  • Написать заявление на возврат налога (не забыть указать реквизиты своего банковского счета для перечисления денег).

Форму заявления можно отыскать на сайте ФНС в личном кабинете.

Шаг 2: Сдать документы в налоговую инспекцию

Их можно отправить по почте, онлайн на сайте ФНС с приложением сканов всех документов или отнести лично в инспекцию по месту жительства.

Шаг 3: Дождаться зачисления денег

После проверки (срок – 3 месяца) средства зачисляются на счет в течение месяца.

В целом процедура оформления налогового вычета по ИИС несложная. Но важно помнить, что возврат денежных средств возможен только при условии:

  • если налогоплательщик предоставит налоговую декларацию 3-НДФЛ, заполненную на основании справки 2-НДФЛ (ее данные свидетельствуют о получении дохода);
  • если на ИИС зачислены денежные средства.

Комментарии

ОСТАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ

Пожалуйста, введите ваш комментарий!
Пожалуйста, введите ваше имя здесь

Популярное

Как нарядить новогоднюю елку: идеи и тренды новогоднего декора

Близится Новый год, а вместе с ним предпраздничные хлопоты и заботы. Одна из предстоящих задач – украшение дома или квартиры к праздникам. Сегодня мы...

Недорогие кулинарные шедевры на Новый 2021 год

Не успели мы и глазом моргнуть, а уже совсем скоро наш любимый праздник – Новый год. И конечно же хочется придумать что-то такое, чтобы...

Идеи недорогих новогодних подарков своими руками

Казалось бы, не так давно мы веселились, провожая прошлый год. И вот большая часть из 365 дней уже пролетела. Совсем скоро самый главный праздник...

Идеи украшения окон на Новый год своими руками

Как создать праздничное настроение накануне Нового года? Конечно же, украсить свой дом к празднику, нарядить елку, повесить сверкающие гирлянды, оформить окна, которые являются важной...

Читайте также

Как пенсионеру получить налоговый вычет на имущество?

Согласитесь, 260 тысяч рублей в виде возврата налога – хорошая прибавка к пенсии. Но могут ли пенсионеры при покупке жилья воспользоваться этой льготой? Если...

Как оформить социальный налоговый вычет за обучение

Сегодня из большого перечня налоговых вычетов (социальных на лечение, имущественных и других), на которые может претендовать работающий гражданин, уплачивающий 13% налог, мы выберем вычет...

Как получить налоговый вычет за лечение

В прошлой статье мы разобрались, как получить имущественный налоговый вычет. Кроме этого налогоплательщики очень часто пользуются правом на возврат налога за учебу и лечение....

Имущественный налоговый вычет: как его оформить и получить?

Здравствуйте, друзья! В прошлый раз мы ознакомились с общей информацией по вопросу оформления налогового вычета. Сегодня же остановимся подробнее, пожалуй, на одном из самых...

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: